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应收、应付等调整的依据是凭依据会计档案，收集和整理相关信息，正确提出确认客户应收、应付款项的历史记录，以免发生偏差。 调整应收以下步骤： 1.核实客户是否未结清上期帐款，结算全部应收帐款。 2.确定客户应收帐款类别，如产品销售、服务费、押金和运费等等。 3.核实客户账户余额，计算应收帐款金额。 4.填写应收帐款明细表，核实帐款金额无误后，更新账户余额。 调整应付的步骤： 1.核实供应商是否未结清上期帐款，结算全部应付帐款。 2.确定供应商应付帐款类别，如采购材料、服务费、运费等等。 3.核实供应商账户余额，计算应付帐款金额。 4.填写应付帐款明细表，核实帐款金额无误后，更新账户余额。 拓展知识：另外，调整应收、应付款项时，应当认真处理关于账龄分析的相关事宜，以确保帐款正确有效地收回或付出。