免费问答

谢谢您的问题，您的问题是本年固定资产清理，填所得税年报A105080时，本年折旧贷方金额是否减掉处理固定资产的折旧的借方金额？ 答案是，应当抵消处理固定资产的折旧的借方金额。固定资产折旧及处置科目下的抵消是税收调整的一种方式，当固定资产处理后本年折旧贷方金额是否减掉，需要存在抵消关系，也就是借方金额与贷方金额应当抵消。 除此之外，还有其他税收调整的情况或方式，比如折旧的调整，该种情况下，借方金额是不会减掉贷方金额的，反而是由借方向贷方转移金额。 值得一提的是，所得税年报A105080表，本年折旧贷方金额减去借方金额以后，最终形成的金额应当与当期折旧金额相符。因此，如果处理固定资产的折旧金额与当期折旧金额相符，则不需要抵消借方金额。