免费问答

小规模纳税人2021年9月份企业所得税没有计提，10月份直接缴纳了汇算清缴没有调整，这个月有把交的税退回来，应该根据当月实际缴纳汇算清缴的金额以及当月税额重新进行计算，减去上月税额后重新计算计提税额，然后重新报税。此外，当汇算清缴金额大于上月税额时，需要把水平差额减免到当月汇算清缴金额中。在此情况下，建议小规模纳税人务必以正确的方式进行计算，以便精确缴纳税款。 拓展知识：汇算清缴是纳税人当月实际支付的税款，主要用于支付企业所得税、增值税、营业税和如下个税。汇算清缴一般只针对当月净利润税，而不是下月的累计税款。