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答案： 根据《企业所得税法》第九条规定：用于计算应纳税所得额的收入，必须具备“确定性”和“实质性”两个基本要件，也就是说，需要提供发票、单据等“有形的事实依据”，以确认收入的发生。 因此，如果仅有一方出具的10万元的款项，没有发票作为证明，则缺乏“有形的事实依据”，无法满足“确定性”和“实质性”，从而无法作为企业的收入，从而不能计入本年度的所得税的计税依据。 此时，您需要尽快与对方沟通，尽量获取有效的发票证明，以确认此批款项的发生，并统一将之前缴纳的税款补缴完毕，以满足当年度纳税义务。 拓展知识：企业在申报所得税时，一定要严格按照相关规定确认应纳税所得额，确保企业纳税完整、准确，避免纳税不实而产生的后续责任，从而保护企业的合法权益。