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应收账款9月发票多开的记账摘要是： 9月发票多开，借：现金xxx元 ，贷：应收账款xxx元。由于10月发票正常，所以此笔记账可以先做大张贴，销账时在把属于同一客户的补开发票销账去掉，现金数减少抵消应收账款，记账摘要为：大张贴：借：应收账款 xxx 元，贷：现金 xxx 元；销账：借：现金 xxx 元，贷：应收账款 xxx 元。 拓展知识： 在记账过程中，要严格认真，确保发票数据的准确性，防止“大张贴”的产生。而大张贴是指企业记账时把应收款项或存货等现金或实物多次收取，但财务把这笔多次收取的款项计入同一笔现金收入，等到发票数据统计时才发现的现象。