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首先，根据《会计法》、《会计准则》等财务规范，该笔应收款应作处理，增强企业财务管理的合理性。 针对您问的这笔备用金，我们应采取如下处理措施：首先，确定款项来源，对来源进行核查；其次，对款项进行实质性核实，如员工证明等；之后，根据单据检查、统计分析等方式，排除异常情况，确定款项实时性；最后，入账登记，保存企业财务资料，维护企业财务运作的合法性。 总的来说，关于备用金的报销应该是正常的业务活动，而不应该是遗留的款项，企业应建立有效的费用支出审批流程，加强对备用金的管理，并将其有效地纳入日常财务管理及记账体系之中。此外，企业也可以通过内部控制等方式加强备用金管理，以确保企业财务安全；另外，还需要定期进行备用金核查，即定期抽查员工报销申请单据及备用金支出是否合法、是否有效等，以确保备用金正常使用。