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4月收到的专票如果已经勾选抵扣入账，5月对方公司要求退回，则该发票的账务处理为：当月作废，用报销凭证重新核销原有发票及随附凭证及金额；重新开具发票，将新发票金额进行报销，在新发票记账时，需要注明原发票序号，以便核查。 由于该发票抵扣已入账，因此5月报税受到影响，需要根据退回发票实际情况，在5月的应税销售额中减去4月抵扣金额，以保证5月的报税金额准确。 拓展知识：4月收到的专票如果未抵扣入账，5月对方公司要求退回，则应及时作废该发票，在重新开具新发票时，需要在新发票上注明原发票号，便于核查，同时，此种情况不对5月报税有影响。