问题已解决

老师 我们去年9月份认证了几笔进项做进项转出了 需要缴纳增值税滞纳金什么的 今年5月拿进项留底抵扣以前的进项转出产生的增值税 我去年9月份实际产生的增值税 由现在的进项抵扣了 那我去年9月份的增值税怎么处理 放到今年5月份吗

84784985| 提问时间:2023 01/21 21:24
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李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
答案: 去年9月份产生的增值税,可以在今年5月份由进项留底抵扣,从而达到减税的目的。具体分为以下几个过程: 首先,根据国家的税收政策,确定去年9月份实际产生的增值税,计算准确性符合相关规定。 其次,使用进项留底。也就是说,根据《增值税征收管理条例》的要求,将去年9月份的增值税,作为今年5月份的税收留底,进行抵扣。 最后,扣减相关规定的滞纳金,如果有滞纳金的情况的话,就要按照相关规定的数额扣减。 总的来说,去年9月份产生的增值税,可以在今年5月份由进项留底抵扣,来达到减税的目的。 拓展知识: 进项留底抵扣是国家对企业减税的一种政策,即作为上年度税收结转,上年度应征税项至今年度纳税义务(现行税额)的减免。进项留底抵扣,可以大大降低企业纳税义务,缓解企业资金压力,有效提高企业净利润。
2023 01/21 21:33
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