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现金等价物是指具有货币性质的可转换为现金的债券，股票，存款凭证，保证金等金钱性质替代品。一般来说，现金等价物要在90天内可以兑现，因此被普遍用来作为企业货币流动性管理的工具。但是有些公司可能拥有特殊或难以变现的类型的现金等价物，这些现金等价物在变现的过程中可能有较长的转换周期，例如可能需要120天或两年的时间才能完成变现过程。这种变现较慢的现金等价物通常被认为是非法的，因为公司可能会利用它来谋取利润，而不是用来处理它的货币流动性问题。拓展：现金等价物在处理企业金融问题时，可以维持企业货币流动性，减少企业资金回笼期，维持企业生产经营，但若企业出现短期货币流入量过大，需要注意财政利息费用的变化情况，以免出现损失，特别是企业有时也会考虑去年账户中的存款，而无法进行变现的现金等价物，在处理财务活动的时候，还需要加以计算。