问题已解决
建账套的时候银行的期初余额做漏了,现在补录进入,做什么科目
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一、建账录入银行期初余额
1、准备资料:准备好开账前银行账户的收付款及余额明细表。
2、确定科目:期初余额录入时,需要确定录入的科目,一般情况下,应以银行账户期初明细表中的科目为准,归入应收科目或应付科目。
3、录入期初余额:根据银行账户期初明细表,在财务软件中录入每个科目的期初余额,一般来说,期初余额的录入应准确无误,不能出现结存金额和实际银行余额不符的情况。
二、现补录银行期初余额
1、根据银行账户期初明细表录入每个科目期初余额:首先根据银行账户期初明细表,在财务软件中录入每个科目的期初余额;
2、根据实际情况确定调整科目:如果结存金额和实际银行余额有差异,需要制定调整单,将多余的金额通过调整科目的方式归还银行账户;
3、记录财务分录;将调整科目归还银行账户的财务分录记录在会计账簿中;
4、确定调整金额:在制定调整单时,需要确定调整金额,有可能是减少银行帐户的余额,也有可能是增加银行账户的余额;
拓展知识:建账的过程中,期初余额的录入是一个很重要的环节,有时由于各种原因,期初余额可能会漏录,那么在补录时就需要通过调整科目的方式归还银行账户,也就是说,只有确定了实际银行账户的余额,才能确定调整单中调整科目的金额。
2023 01/22 09:53