问题已解决

老师,异地工程预缴我这个预缴的金额怎么算,开票减去已经支付的分包款预缴呢,还是减去我分包合同的总额,我现在上月已经开票,分包给我们开啦票,但是的话还没付,我要预缴的金额怎么算呢?

84785022| 提问时间:2023 01/22 09:43
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速问速答
齐惠老师
金牌答疑老师
职称:会计师
您好,感谢您的提问。 根据《国家税务总局关于规范工程业务发票管理有关问题的通知》(国家税务总局公告2015年第99号)第十五条规定,对工程项目分包发生的税费,当事人可以采取预缴方式缴纳税款,即被分包人依照当期发票应税收入,向分包人提前缴纳税款。 根据此,您的预缴金额应为已开票的分包发票的应税收入减去已经支付的分包款之和,即:预缴金额=已开票的分包发票应税收入-已支付的分包款。 此外,在缴纳税款前,您也可以先将当期应纳税款申报,待分包发票出现之前,先纳税交税,以避免滞纳金的产生。
2023 01/22 09:54
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