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老师,如果公司买设备,报价明细为设备20000.辅助调试安装材料1800,这种情况是不是按安部金额21800开13%税率,要是报价明细设备20000,辅助调试安装材料换成培训服务费1800的话是不是就可以20000开13%.1800按服务费6%的税率开,我们是一般纳税人

84784999| 提问时间:2023 01/22 09:59
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青柠
金牌答疑老师
职称:会计实务
您好,根据报价明细,如果报价明细是设备20000,辅助调试安装材料1800,那么需要按安装金额21800元开13%税率。而如果报价明细是设备20000,辅助调试安装材料换成培训服务费1800的话,应当按20000元开13%税率,按1800元开6%税率。根据税务管理规定,纳税义务人缴纳税款要根据税种,确定税率,本质认定,并结合税务机关公告及发票填写要求确定税种、确定税率,以及申报纳税。如果购买设备,可以按全国总局关于税收征管技术服务和研发服务的公告第5号的规定,购买研发服务可以按6%的税率开具发票。此外,购买设备还需要注意税种的划分,如果是购买工程机械和设备,应当按13%的税率缴纳增值税;如果是购买普通交通运输服务,应当按3%的税率缴纳增值税。具体如何缴纳税项,要根据实际情况,结合报价明细,结合国家税收征管政策,科学确定税种和税率,以及缴纳税款的方式。
2023 01/22 10:08
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