免费问答

老师你好， 首先，跨年的勾选未抵扣专票如果退货回去的话，您需要提出退款的要求，发票的处理则是根据您的实际情况来处理，一般来说，如果发票在使用中未产生发票错误的话，您可以将发票由其他收发货人进行退还，而如果已经发生发票错误的话，则需要在发票的印制和发布过程中进行一定的处理。 其次，在分录操作上，当不抵扣发票出库时，在收款方（买方）的科目上做一笔应收账款，在收入方（卖方）的科目上做一笔销售收入，以上两笔分录金额一致。当发票出库且可以抵扣时，发票出库时收款科目做一笔应收账款，发票抵扣时税金科目（应交税金）做一笔应付税金且金额为可抵扣税额（增值税除外），同时在发票的抵扣科目做一笔应收账款，抵扣金额为出库时应收账款的金额减去应付税金金额，以上三笔分录金额一致。 最后，就发票的拓展知识来说，除了上述发票处理和分录操作外，还需要注意税收优惠政策的运用，例如零关税、减税等政策，在使用发票的时候需要根据具体的情况来抵扣发票，这样才能使发票在正常的流程中更加高效地使用，从而避免不必要的纳税风险。