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这里我将给出账务处理的具体步骤： 步骤一：现金银行存款记录，此处需要记账的会计科目有：银行存款、应付账款、现金或银行存款等，分录方式为： （1）银行存款借：10万； （2）应付账款贷：10万； 步骤二：现金支付记录，此处需要记账的会计科目有：现金、应付账款等，分录方式为： （1）现金借：10万； （2）应付账款贷：10万； 最后，可以把现金或银行存款的余额放到报表的结末余额中。 拓展知识：对于支票的处理，可以用同样的方法，即支票银行存款记录，再支票现金支付记录，可以提高账务处理的效率。