问题已解决
@郭老师,有事找你!老师,跨月的发票,客户未抵扣,要开红字吗,有相应流程吗
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速问速答跨月的发票,如果客户抵扣后仍有结余,建议开具红字发票。开红字发票的流程包括: 1、先自查发票涉及的月份核定红字发票开具情况;2、填写红字发票原发票信息,如税号、抬头、发票号码、有效日期、金额、纳税人资格等;3、在发票正面标明“红字”和“作废”字样;4、计算红字发票应税额,写明税额;5、收入财政部门开具供客户抵扣的红字发票;6、登记财务报表,及时上报税务部门;7、安排资金,及时归还客户税款。另外,企业在成本核算中,要将开具的红字发票作为成本不予报销,而是负责缴纳到政府的财政收入中。拓展知识:开具红字发票方便财务管理,但企业要求有严格的发票管理程序,以防止发票欺诈和避免财务风险。
2023 01/22 10:44