但是如果A公司只保留了其他应付款科目作为往来款，B公司只保留了其他应收款科目作为往来款，这两家公司的分录该如何做？A代B预付了工程款，原来的同事做的分录是A公司：借：其他应付款 100万贷：银行存款 100万；B公司：借：预付帐款100万，贷：其他应收款 100万，我也觉得困惑，后来A公司收到：借：银行存款 100万贷：其他应付款 100万而B公司还款给A公司时的分录：借其他应收款 100万贷：银行存款 100万_实务

问题已解决

但是如果A公司只保留了其他应付款科目作为往来款，B公司只保留了其他应收款科目作为往来款，这两家公司的分录该如何做？A代B预付了工程款，原来的同事做的分录是A公司：借：其他应付款 100万贷：银行存款 100万；B公司：借：预付帐款100万，贷：其他应收款 100万，我也觉得困惑，后来A公司收到：借：银行存款 100万贷：其他应付款 100万而B公司还款给A公司时的分录：借其他应收款 100万贷：银行存款 100万

84785009| 提问时间：2017 08/11 16:14

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方亮老师

金牌答疑老师

职称：税务师,会计师

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详细的描述一下这笔经济业务的来龙去脉。

2017 08/11 16:21

84785009

2017 08/11 16:44

B公司承接了一单工程（工程没完结），但没钱付，所以由A公司代预付，A公司代付时把分录做成，借：其他应付款-工程款 100万贷：银行存款：100万；而B公司同时做一笔分录：借：预付帐款-工程款100万贷：其他应收款100万，之前做帐的同事说因为B公司只保留其他应收款作为往来科目，而A公司只保留其他应付款作为往来款科目。

方亮老师