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某市居民企业(增值税一般纳税人),2020年度销售货物取得不含税收入6000万元,取得国债利息收入160万元,出租专有技术使用权取得租金收入50万元;全年销售成本3400万元;税金及附加为330万元;期间费用1000万元,其中业务招待费33万元,广告费750万元;营业外支出12万元,其中交通罚款1万元,税收滞纳金4万元,对农村小学直接捐赠3万元用于翻新校舍,对关系单位赞助支出4万元(非广告性质,而且与生产经营无关):本年用自产货物对外投资,同类货物不含税售价80万元,货物成本52万元,未进行账务处

84785036| 提问时间:2023 01/22 12:39
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999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
实现6000万元增值税一般纳税人销售货物不含税收入,取得国债利息收入160万元,出租专有技术使用权取得租金收入50万元的企业在2020年的纳税计算中,应当计算收入额为6000万元,减去可抵扣的免税项目后,计算应纳税额,减去应税税率后,乘以应税比例,最终得出税款金额。支出方面,支出额应计入销售成本3400万元,税金及附加330万元、期间费用1000万元,营业外支出12万元,通过计算得出本年税款总金额,并将税款总金额减去应缴税款金额得出准确的缴税金额。最后,补充一下,由于税收滞纳金的存在,企业应当特别注意缴税期限,以免给自身造成不必要的负担。拓展知识:税收滞纳金是指未能按期缴纳纳税义务而应当支付的滞纳金,作为一种惩罚性费用,它是企业应付税款的一部分。
2023 01/22 12:46
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