免费问答

若某月科目余额表中发现其他应付款借方累计少一笔18万，那么需要做以下处理： 1、首先，根据会计凭证检查是否确定缺失的18万。可以通过查询上月结转应付款项，检查这笔差额是否是由发生在上月未记账造成的； 2、若确定存在缺失科目，应当查开补录凭证，利用补录凭证将未记账的18万补记； 3、检查各科目的余额是否和本月凭证相符，它们应在每月期末都要进行余额检查； 4、及时调整本月的账务处理，以及完成本月的结账工作。 拓展知识：补录凭证的概念及作用。 补录凭证，又称补登凭证，是指新增加一张会计凭证来补写在日常交易处理中未记录或少记录，少分录或错分录的凭证。补录会计凭证有助于正确地披露业务发生的事实，确保管理者全面、准确地知道企业的资产负债情况、收入状况及现金流量状况，有助于调整账务处理，从而更好地反映实际的经济状况。