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当发生销售退货时，应根据收款及出库的程序对原来的货款进行冲减，同时开具红字发票。 冲减的步骤主要有四步： 1. 退货登记：通过前台登记退货的相关信息，记录原货物的货存，以便后续可以进行库存的管理、核实； 2. 财务冲减：对原货款进行冲减，首先应核对付款人，核实该货物是否已经收取货款，如未收取，则直接冲减；如已收取，则应根据收款及出库的程序，决定是否需要冲减； 3. 开具红字发票：退货的货款冲减后，要及时开具红字发票； 4. 归还货物：归还退货的货物，确认完成退货程序，以免影响后续的库存管理。 拓展知识：对于冲减货款需要注意以下几点：首先，核实付款人是否已收到货款；其次，冲减时要禁止进行任何折扣、提成等财务操作；最后，应及时开出红字发票，确认退货程序。