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2022年11月份长江公司发生的部分业务如下: (1)11月1日,收到出资人投入货币资金800000元 存入银行。 (2)11月2日,从银行借入半年期借款90000元,款项存入银行。 (3)11月3日,预提本月短期借款利息 8000元 (4)11月4日,购入不需要安装的机器设备一台,价款60000元已用银行存款支付。 (5)11月5日,购入A材料100kg,单价120元/kg,共计买价120000元,增值税额15600元,价税款已用银行存款支付,材料尚未验收入库。 (6)11月6日,用现金支付上述采购A材料运杂费1000元。 (7)11月7日,A材料验收入库 (8)11月8日,厂部职工王林出差预借差旅费1800元,以现金支付 (9) 11月9日,从银行提取现金80000元,以备发放工资 (10)11月10日,以现金80000元发放本月工资(11)11月15日,厂部职工王林出差归来,报销差旅费1500元,余款以现金退回 (12)11月20日,向科能公司销售甲产品200台,每台售价1000元,销售乙产品300台,每台售价600元,增值税税率13%,货款尚未收到。11月21日,用银行存款支付

84784994| 提问时间:2023 01/22 15:12
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李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
11月1日,长江公司收到出资人投入货币资金800000元,存入银行。11月2日,从银行借入半年期借款90000元,款项存入银行。11月3日,预提本月短期借款利息8000元。11月4日,购入不需要安装的机器设备一台,价款60000元已用银行存款支付。11月5日,购入A材料100kg,单价120元/kg,共计买价120000元,增值税额15600元,价税款已用银行存款支付,材料尚未验收入库。11月6日,用现金支付上述采购A材料运杂费1000元。11月7日,A材料验收入库。11月8日,厂部职工王林出差预借差旅费1800元,以现金支付。11月9日,从银行提取现金80000元,以备发放工资。11月10日,以现金80000元发放本月工资。11月15日,厂部职工王林出差归来,报销差旅费1500元,余款以现金退回。11月20日,向科能公司销售甲产品200台,每台售价1000元,销售乙产品300台,每台售价600元,增值税税率13%,货款尚未收到。11月21日,用银行存款支付。 11月份的业务活动体现了长江公司动态融资的特点,一方面,通过借款直接获得资金,另一方面,销售货物也会带来资金流入。本月又购入了机器设备和材料,为公司的销售活动奠定了基础,同时也完成了本月的工资发放,以及保障了出差人员的差旅费报销。 长江公司在活动资金管理上也把握着灵活的时机,灵活利用有效的融资方式,才能保障企业的正常发展。拓展知识:企业的活动资金管理分为融入资金、资金利用、活动结束和活动变动几个环节,必须合理组织资金融入路径、资金的价格、资金的效率以及资金的安全性,以减轻活动费用,实现活动的有效目标,以达到规避风险、节约成本、提高效益。
2023 01/22 15:21
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