免费问答

补计提以前年度的工资，应当是采用“月末结转”的方式来确保公司财务数据的准确性。若采用月末结转的方式，应先在当月的收入科目的借方使用“工资费用”科目，之后在当月的成本科目的贷方使用“职工薪酬”科目，将这两个科目进行平衡，最后将余额结转至未分配利润科目的借方。若不采用月末结转的方式，而是采用“季末结转”的话，当月的收入和成本科目不用平衡，可以直接将余额结转至“未分配利润”科目的借方。 拓展知识：年度损益科目的平衡，即当期损益科目的贷方和借方余额必须相等，否则不能进行结转，当前损益科目余额多的一方需要抵消另一方的差额，使得损益科目的借方余额和贷方余额能够相等。