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纳税人企业在填写增值税申报表时，差额开票需要在“差额开票栏”内做相应填写。 1. 所开发票种：填写实际开具的发票种类； 2. 发票代码：填写实际开具的发票代码； 3. 发票号：填写实际开具的发票号； 4. 用途：列明实际开具发票的用途； 5. 发票金额：填写实际发票金额； 6. 本期累计差额发票金额：如符合“差额开票”税务处理范围，填写本期累计差额发票金额，差额发票开票至下月末前抵减上月末发票金额，且差额发票不得累计至第三个月末； 7. 税额：填写实际开具的发票税额； 8. 合计金额：填写实际发票合计金额，即发票金额加税额的总额； 9. 投入本期的购方增值税税率：填写实际开具发票的购方增值税税率。 拓展知识： 纳税企业应根据有关法律法规，对差额开票合理报销抵扣。发票金额由实际开具发票金额确定，未开具发票产生的差额由本期抵扣，发票金额由实际开具发票金额确定，未开具发票产生的差额可以抵扣其他发票金额，但不得与前期累计未抵扣的发票金额合并抵扣，也不得抵扣营业外收入。