免费问答

在调整上，首先在现金中做出抵销，使现金减少100元，贷方变为管理费用-应付职工薪酬-职工福利费，借方变为应付职工薪酬，两个科目的余额变化不变。调整后的具体操作步骤如下： （1）新增应付职工薪酬，科目编码为1122，借方100元； （2）在现金出纳日记账中选择付款，付款科目为应付职工薪酬，金额100元，贷方100元； （3）在管理费用--应付职工薪酬—职工福利费中新增一条凭证，贷方100元，借方100元。 拓展：调整过账的步骤可以总结为“先抵销现金，再由现金划转到应付职工薪酬，最后应付职工薪酬到管理费用—应付职工薪酬—职工福利费”。