免费问答

是的，计算期末现金余额的公式为：现金余额 +资金筹措 - 资金运用。当期的筹资活动中，取得流动资金借款，可以被认为是一项资金筹措活动，即将外部资金引入企业，增加现金余额。归还的流动资金借款，被认为是一项资金运用活动，即把企业内部资金外支给外部，使企业资金减少，现金余额减少。 拓展知识： 资金管理是指企业资金投向和使用，以及企业资金流量的监控和调整，即资金调配与资金筹措。资金调配是指资金的组织和使用。企业需要通过调配资金，使企业的总资产有效地运行，以获取最大的盈利。资金筹措是指企业从外部筹措资金，包括筹集债务、股权融资等。资金筹措可以增加企业的资金投入，增加资金来源。企业资金管理是企业财务管理的核心，正确的资金管理可以帮助企业减少财务风险，提升企业盈利能力。