免费问答

12月20日，我公司给车间主任吴小明预付了差旅费800元，其中部分是现金付款。到了12月24日，吴明出差归来，报销了所支出的差旅费600元，将剩余的现金200元交回我公司。支付差旅费的具体流程是：预付差旅费->出差->报销费用->交回多余的现金->报告出差费用的使用情况。预付差旅费的实质是借款，报销费用的实质是还款，交回的多余的现金就是还款减去借款的差额，也可以称之为多余的还款。 拓展知识：现金预付差旅费也称为预付款余额，是指在费用出现之前，预先从现金支出预算中拨出一定数额的资金来支付未来可能出现的费用。在使用预付款余额支付费用时，一般需要设立预算余额支出账户，直到费用发生时再从该账户做出费用支出的发生。