免费问答

现金流量表是企业财务报表的重要组成部分，它从不同的视角揭示了企业的现金流量发生的内容及强度，从而反映了企业的经营状况。下面从具体步骤给大家详细介绍下如何做现金流量表： （1）确定报告期。报告期往往是按季度、半年度或年度来制定，一般采用财务会计报表的报表期； （2）汇总企业报表期内的收入及支出情况。包括现金收入、现金支出、现金变动； （3）把汇总的收入及支出按照现金流量类型，进行分类核算； （4）编报现金流量表，包括经营活动现金流量表、投资活动现金流量表和筹资活动现金流量表，并配以报表解释说明； （5）签字记账并审核。 此外，拓展知识：财务管理中现金流量分析要求企业领导者具有财务计划、审慎战略管理、财务把控以及现金实力等方面的综合性知识和能力，以有效掌握现金流量的发生及变化，对合理安排现金流量及优化现金流动状况具有良好的辅助作用。