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财务处理方面，当有一笔应收账款发票已开，但今年确认收不回来，发票需要冲红作废时，应按照以下步骤处理： 第一步，首先制作相关的凭证，确认凭证的准确性。具体包括：依据已开的发票制作应收账款借方凭证，制作应付账款贷方凭证，以及会计处理费用（如有）的借方凭证。 第二步，冲红作废：由税务代开发票的，在后台系统中可以对发票进行冲红作废操作；对于自开发票，应将发票冲红后备案使用。 第三步，将冲红作废的发票物证销毁，防止被逆向利用。 拓展知识：冲红作废发票，原则上应采用“冲红原发票正本”的方式，即在原发票的右上角打“冲”字，说明原发票无效，但发票内容不变，保留原样，以免税务征管机关认定冲红发票为伪造发票所致。