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财务如何进行银行对账?
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银行对账是指财务部门根据月度报表(如对账单,银行流水),对比企业银行账号上的实际月度交易情况,及企业内部的月度账务情况,做出的客观性的分析和认定,以确定企业银行账户是否和企业月度统计相符。
银行对账的一般步骤是:
1、确定本月银行对账期:确定要进行银行对账的月份,并准备本月度银行对账单或流水单;
2、对比现金账户:按照银行账户的每一笔入账和出账按月统计,与企业的月度统计进行对比;
3、对比支票账户:按照银行账户的每一笔支票,按月统计,与企业的月度统计进行对比;
4、对比电子转账:按照银行账户的每一笔电子转账,按月统计,与企业的月度统计进行对比;
5、整理结果:把每一笔结果做整理,列出、汇总,做出银行对账单;
6、登记入账本:把银行对账单登记入账本,以便备查。
拓展知识:银行对账有助于及时发现企业财务业务中可能存在的差错,以提升企业财务审计质量,提高财务管理的整体水平。
2023 01/23 08:52