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银行对账是指财务部门根据月度报表（如对账单，银行流水），对比企业银行账号上的实际月度交易情况，及企业内部的月度账务情况，做出的客观性的分析和认定，以确定企业银行账户是否和企业月度统计相符。 银行对账的一般步骤是： 1、确定本月银行对账期：确定要进行银行对账的月份，并准备本月度银行对账单或流水单； 2、对比现金账户：按照银行账户的每一笔入账和出账按月统计，与企业的月度统计进行对比； 3、对比支票账户：按照银行账户的每一笔支票，按月统计，与企业的月度统计进行对比； 4、对比电子转账：按照银行账户的每一笔电子转账，按月统计，与企业的月度统计进行对比； 5、整理结果：把每一笔结果做整理，列出、汇总，做出银行对账单； 6、登记入账本：把银行对账单登记入账本，以便备查。 拓展知识：银行对账有助于及时发现企业财务业务中可能存在的差错，以提升企业财务审计质量，提高财务管理的整体水平。