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小规模和一般纳税人企业一般需要缴纳的税款有：增值税、营业税、所得税以及地方税。 1. 增值税：增值税是一个基本的税种，是最重要的税种之一，它涵盖了国家和地方的增值税，增值税对于所有贸易和制造业企业而言都是缴纳的必须的税款。 2. 营业税：营业税是一种消费税，根据企业的经营活动而定，企业应按照规定的收入计算营业税，并按照规定到期缴纳。 3. 所得税：所得税是按照一定规定对企业实行的一种税收，企业应按照规定缴纳。 4. 地方税：根据明文规定，企业需要按照相关收费标准向地方税务机关交纳营业税、地方教育费附加、城市维护建设税以及个人所得税等税种。 总的来说，小规模和一般纳税人企业一般需要缴纳的税款包括增值税、营业税、所得税和地方税等。 拓展知识：国家为了鼓励小规模纳税人，制定了小规模纳税人优惠政策，在某些税种，根据企业规模不同享受不同的优惠。比如：增值税适用的税率有标准税率和小规模纳税人税率，所得税最低起征点也有分小规模和一般纳税人，地方税也有不同优惠政策，还有其他的政策措施，比如放宽企业投资的限制等。