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企业季度预缴的所得税在年度汇算清缴的时候应填写在纳税申报表《企业所得税年度纳税申报表》（以下称《年度纳税申报表》）第三节“预缴所得税额”栏中。期间缴纳的所得税金额大于本期应纳税所得额的，申报属期应在上期结转抵扣，下期继续抵扣，剩余部分应在本期实际已缴税额栏中填报；期间缴纳的所得税金额小于本期应纳税所得额的，本期应补缴的税款，应在本期实际已缴税额栏填报“补缴”字样及金额，结合后面实际报送的补缴凭证一同申报办理冲抵税款手续。 拓展知识：季度预缴企业所得税是指企业应纳税所得额（税款计算额）超过一定金额的，按照每季度提前预缴税款的方式缴纳的企业所得税。其中，超过每年300万元的企业应缴纳企业所得税预缴税款；超过每年100万元，不足300万元的企业则可以选择不预缴税款或者按照其本年度计算个人所得税应纳税额的1/4预缴税款。