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总现金流量净额 就是银行的期末减期初余额吗

84784990| 提问时间:2023 01/23 09:53
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李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
总现金流量净额是指企业在期间内发生的经营活动、投资活动、融资活动和其他活动后的净现金流量的结余,它是反映企业经营状况的重要指标。它是指企业在一定期间内收到的流入现金减去支出现金的累计额,能够体现企业经营活动转化成现金的结果。 总现金流量净额计算公式为:总现金流量净额 = 经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额。总现金流量净额反映的是某一段会计期间内,企业经营活动、投资活动和融资活动的外部现金累计流入净额,总现金流量净额是企业期末现金余额减期初现金余额的结果,不同于期末现金余额,它不仅反映现金的流出流入情况,也反映了现金的利用状况。 总现金流量净额的拓展知识:总现金流量净额尽管只是经营活动,投资活动和融资活动流出流入累计值,但它反映了既定期间内经营状况以及管理水平。管理者可以从总现金流量净额中看出经营活动是否具有良好的历史可持续性、投资活动是否健康以及融资活动是否一致,总现金流量净额也可以用来作为净现金流量评估企业未来经营状态的财务指标,为企业的财务决策提供有价值的信息。
2023 01/23 10:05
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