免费问答

1.首先，将之前的暂估的固定资产20万的借方科目改为对方的应收票据，金额为20万，贷方科目为其他应付款，金额为20万。 2.现在付给对方现金5万，建立现金流水单，科目是银行存款，金额为5万，贷方科目是其他应付款，金额也是5万。 3.收回对方的票据5万，建立票据收回流水单，科目是应收票据，金额是5万，贷方科目是其他应付款，金额也是5万。 4.上述三步完成之后，建立结转会计凭证，借方科目是其他应付款，金额为20万，贷方科目是固定资产，金额也是20万，完成结转。 拓展知识：当暂估的固定资产实际收到的时候，会计会记录一笔结转凭证，调整自己的会计账簿，以正确无误的反映这笔资产的收入情况。