免费问答

1、汇算清缴后发现有费用类发票入在1月份账里，需要对其进行调账。 1）首先需要根据发票内容核查具体费用明细，确定是否应该发生在1月份，如果是应该拆分发生于1月份和后面每月的应缴费用，并按照正确的科目进行分录处理； 2）如果发票内容涉及到固定资产，在此种情况下，其费用可能存在拖欠，可以将发生在1月份的费用录入到应计未付的科目中，并将后面每月的费用按照发生月份分批录入； 3）如果发票内容为其他费用，发生在1月份的费用可以挂账贷方，择期将其发生在后面每月份的费用挂账到本月份，实现调账。 拓展知识：调账是指企业对财务账务记录的检查而对过去账务的修改的程序。调账的核心是根据实际情况来进行账务数据的调整，为了达到账务记账的准确性，从而影响财务报表的正确性。