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银行余额调节表是指企业在每月结束时，根据期末帐户余额和上月期末帐户余额，编制下月期初余额的一种表格记录。根据各项财务凭证及企业本月收入、支出、以及当前银行余额，收付汇总表和银行余额调节表才能准确无误地把握会计工作，比如开支资金有无及时等一系列重要数据，从而使企业财务状况得到有效控制，有利于银行贷款审批。 银行余额调节表首先将上月期末银行余额及此月收入、支出，按照实际情况录入表格中，然后根据收付汇总表，再加上期初余额，最终计算出期末余额。期末余额应当等于期初余额与本月收付汇总合计额的差额。银行余额调节表不仅是企业进行财务控制的重要工具，也为企业管理部门提供了重要参考和依据，从而实现企业各项财务诉求。 拓展知识：财务控制，是指企业通过采取各种有效的控制措施来实现预期的财务目标，旨在控制财务活动范围，保证财务利益最大化，确保财务管理的正常运行。