免费问答

19年小规模销售的做账步骤如下： ①出示凭证：凭消费者的身份证及专用发票（3%）。 ②开具发票：依据税收法规，开具正常发票（如增值税普通发票）。 ③会计记账：做账转账操作，记录在对应应收账款科目下，当期应收账款+增值税+消费税。 ④销项税额结转：根据消费者凭证，将销项税额计入本期销项税额结转科目。 如今年5月开了红字发票收到退货，步骤如下： ①出示凭证：依据消费者的身份证及红字发票（3%）。 ②开具发票：依据税收法规，开具红字发票。 ③会计记账：做账转账操作，将当期应收账款科目内的金额转账到应付账款科目。 ④退票折让：根据消费者凭证，逐笔录入发票退票折让科目，将税额计入本期销项税额结转科目。 拓展知识：有些发票会受到专案报备，需要收集消费者的地址、电话及实名验证等信息，这些信息是发票审核必不可少的要素。如果凭据被异地处理，还可能被列入发票报备专案，此时凭据就会受到明确的审核程序，需要提交特定的申请材料以及缴纳相关税款。