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老师好！请问一下，之前收的款做的预收款，没确认收入，付款时凭证就冲减的预收款，我现在才知道那样做是不对的，但是资产负债表上一直就挂着预收款，所以企业所得税申报时利润总额都一直是负数，没交过企业所得税，这样一直挂预收款也不行吧！现在确认收入，预收款是减少了，可是企业所得税申报表上只有营业收入，营业成本，利润总额这三项，收入40多万，而成本只有一万多，又没地方填费用，这样不是要效很多企业所得税吗？这个企业所得税报表要怎么样填呀？
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您好！根据您的描述，您可以在企业所得税申报表上填写相应的预收款，冲减利润总额。预收款一般会归入营业外收入或收支中，可以作为一种计入利润的收入。同时，您还需要在企业所得税申报表的利润总额栏中减去该预收款，这样就可以避免缴纳过高企业所得税。此外，为了确保企业所得税申报的合法性，您还需要充分了解有关商业税收规定，避免出现各种违反规定的行为。
2023 01/23 15:08
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