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当月开具发票，当月红冲，销售方和购买方的账务处理应该是一抵一记的原则，即销售方将此发票的收入计入当月红字应收账款，而购买方则以此发票的金额为基础，以现金的形式抵扣应付账款，从而红冲应付账款科目；同时，销售方应当把此发票金额扣除出销售收入，进而影响当月利润报表等，故其重要性不容忽视。 拓展知识：在开具发票过程中，为了避免错开具发票，应该合理划分购买方的账务往来，先向购买方索取付款明细，确定收款情况，再按照销售方的营业收入、税金、将销售收入开具发票，最终确认双方账务核对正确，才可正式签发发票。