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税务机关发票红冲操作步骤主要是： 1、收集材料。准备发票红冲必要的资料，包括发票正本正本和企业营业执照、税务登记证件等。 2、确认红冲原因。根据企业考虑，确定红冲发票的原因，是由于本金变更，还是产品规格更改、提前收货等。 3、换开原发票。将原发票登记、销售红字发票，并将其卡销后，在发票上做更正签名，写明红冲原因。 4、提交申请单。将红冲发票、营业执照、税务登记证、发票更正签名申请表一起提交税务机关申请红冲手续。 5、审核申请。审核申请材料是否齐全，核查交易信息是否真实，如有异议可申诉，申请待税务机关审核。 6、红冲确认。审核通过后税务机关给予红冲确认，将发票更正单和红冲确认书一同交回企业。 7. 登记抄报。申请企业将发票更正单和红冲确认书登记抄报，并将发票原件交回国家税务总局。 拓展知识：发票红冲是指发票原有内容均不变，仅修改金额为负数，再另开一张发票，原发票被视为作废，红字发票代替原发票，故称为发票红冲。发票红冲方式是企业在上级机关税务登记部门办理红字发票手续，将原发票作废修改后继续使用，从而达到填写新发票的目的。