免费问答

销项负数发票的账务处理一般如下： 首先，在“销售收入”科目项目中，新建一个“销售负数发票”科目，用于记录相关内容； 其次，在销售开票时，当销售发票金额小于0时，用“销售负数发票”科目将发票金额进行借记处理； 再次，在客户付款时，当付款金额大于发票金额时，用“销售负数发票”科目将付款金额进行贷记处理； 最后，当发生销售负数发票贷记的金额和借记的金额相等时，将其删除，以此来结束本次账务处理。 拓展知识： 销项负数发票账务处理一般应用于货到付款时，当客户支付款项小于发票金额时，可采取销项负数发票，即发出负数发票，使发票金额和客户付款金额相等，从而实现账务的正确核算。