免费问答

对于月底要不要把科目“应交税费-应交增值税-销项税额”的贷方余额，转到科目“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”的贷方及再转到“应交税费-未交增值税”的贷方的问题，我的回答如下： 第一步，在财务管理中，在要将科目“应交税费-应交增值税-销项税额”的贷方余额转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”的贷方时，首先应该根据当前日期，计算出发生税额和应纳税额，并与期初税额核算后，转出税额。由于当期发票中包含了本期认识的应交税款，所以要把这部分应交税款也要转出。 第二步，当贷方余额转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”的贷方后，可以再将贷方余额转到“应交税费-未交增值税”的贷方，来表示未垫付的增值税，用以准确地识别未交的增值税，以便下次核实和结转。 总结，要将科目“应交税费-应交增值税-销项税额”的贷方余额，转到科目“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”的贷方及再转到“应交税费-未交增值税”的贷方，可以更好地完成发票核销与税款结转。