问题已解决
上个月工资没有做计提,这个月要发上个月工资,怎么做分录
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重新计提发放做分录吧
2017 08/17 10:19
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2017 08/17 10:21
@袁老师:怎么重新,袁老师觉个例子呗
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袁老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2017 08/17 10:24
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
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2017 08/17 10:28
@袁老师:袁老师,是我没表达清楚,假如7月份工资50000,借:管理费用5000
贷:应付工资5000
借:应付工资5000
贷:银行存款5000
可以吗
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袁老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2017 08/17 10:29
可以
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2017 08/17 10:31
@袁老师:谢谢,袁老师
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袁老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2017 08/17 10:39
不客气