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一般来说，收到已抵扣的红字发票，需要先完成2步： 1.确认发票信息：首先，要确认发票信息，确认红字发票上写明的销售方是否正确，还要确认冲红原因是否与原发票一致。 2.完成账务处理：其次，要完成账务处理，根据红字发票的冲红金额，把应收账款表里的相应记录进行冲减，完成付款记录，并且冲红税种需要跟原发票保持一致。 最后，要完成账务记录，把冲红操作记录在业务登记本中，且记录应收账款金额及质量状态。 拓展知识： 红字发票是指纳税人根据实际情况，自主申请领用的，金额及税额都在原发票金额上增加或减少的发票。红字发票能有效影响税收政策，是企业增税收入的重要手段之一。