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老师您好:21年采购产品至今未取得发票,当时已做账 计入了库存商品 ,汇算清缴怎么处理啊 需要填写哪张表格呢
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速问速答对于21年采购产品尚未取得发票的情况,建议按照国家税费部门的规定,按照双定税法进行汇算清缴。双定税法是指对一定范围内应税收入的定额征收。根据当月或当季度发生的应税收入,按照一定比例在期末报税前缴纳消费税或增值税。
具体操作,首先按照双定税法进行汇算清缴,需要填写《国税发票税控清单》表格,该表格由税控运用技术的国家税务机关对企业的发票税控进行监管时使用,且每期只能填写一张表格,以便完成税控工作。表格主要分为三个部分:申报属期的涉及的发票信息、增值税税款缴纳情况和消费税税款缴纳情况。
此外,还需要在期末报税时补扣已计入库存商品,填写国家税务总局颁布的《跨区域内地税收征管结算表》,该表格包括税收征管信息、代扣代缴缴税信息和累计税负信息,以便税务机关准确审核企业在税收征管过程中的缴税情况。
希望以上回答能够帮助您更好的处理汇算清缴的问题,最后附上一点拓展知识:在汇算清缴的过程中,对于增值税、消费税、营业税等税种,需要采用不同的汇算清缴方式,故而操作过程会有一定的差别,建议提前了解相关税务知识,以免出现问题。
2023 01/25 08:40