免费问答

在公司财务流程账务处理中，当快递公司收到总部寄来的进项票，但当月不认证时，应进行如下处理： 1.应先把收到的进项票记录在财务相关的收入和费用凭证中，对应余额表中的未认证收入科目和未认证费用科目，如果收到票面上标注了货物名称，财务人员可以同时填写凭证中的货物名称，以便后续核算； 2.财务人员可以将未认证收入科目和未认证费用科目，分别转到“预收款”（应收账款）科目和 “预付款”（应付账款）科目，以便后续核算； 3.当快递公司准备认证时，可以在财务报表中，用“以认证的进项票”（科目编号账簿上定义）科目，将“预收款”（应收账款）科目和“预付款”（应付账款）科目，转到“以认证的进项票”（科目编号账簿上定义）科目，使其跟余额表中的待认证收入科目和待认证费用科目平衡，最终完成认证。 拓展知识：在快递公司收到总部发来的进项票时，财务人员应该按照总部要求，及时录入期初凭证，核实编号、日期、金额是否吻合，以及税种是否正确，并核实是否有开票，以免财务出现瑕疵。