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老师你好,我们公司3月报的增值税和附加税费,当月缴纳后,当月又全部退回来了,上个月我计提了附加税,那4月退回来了,我该怎么做附加税和增值税的退回收到的会计分录呢?

84785040| 提问时间:2023 01/25 09:14
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金牌答疑老师
职称:注册会计师
答:在收到增值税和附加税费退回的情况下,应当按照会计处理的规定进行会计分录的处理,首先,增值税退回的会计分录:应当在增值税账户上记录现金增加的收入,并将增值税累计抵扣减少的支出,以确保增值税的退回不会影响到税款的累计抵扣情况;其次,附加税退回的会计分录:在附加税账户上记录现金增加的收入,并将附加税累计抵扣减少的支出,以确保附加税的退回不会影响到税款的累计抵扣情况。拓展知识:在处理增值税和附加税退回时,应当注意在实际收到退回税款之前,不得将原有的抵扣金额减少,应当在收到退回的税款后,才能减少相应的抵扣金额。
2023 01/25 09:22
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