免费问答

答：首先，应按照“企业所得税年度纳税申报表（A100000表）”的现行税法规定，一般来讲，企业应当在6月15日前报送企业所得税年度纳税申报表A100000表，并交纳相应税款（假若企业所得税应纳额小于应补退额，则本年度不需缴纳税款）。 在报送“企业所得税年度纳税申报表（A100000表）”时，企业应把“纳税所得和企业所得税弥补亏损明细表（A106000）”中确定的本年度境内所得额纳入“企业所得税年度纳税申报表（A100000表）”的“境内所得额”栏进行报送，由办税机关根据企业所得税年度纳税申报表A100000表上报的资料，对企业本年度纳税所得额、应纳企业所得税额以及抵免所得税额、税前扣除额等相关数据进行核算，并在核算和缴款后给予开具“确认函”，以证明企业当年的所得税已经核算、缴纳完毕。 此外，企业在报送“企业所得税年度纳税申报表（A100000表）”时，也要注意预缴所得税（减征）以及抵免所得税。如果企业在缴纳所得税时发现是亏损的，那么其在报送企业所得税年度纳税申报表（A100000表）时，应当将“本期应缴税额”栏填写为“0.00”，并在“备注”栏中注明本期实际缴纳税额为“0.00”。 拓展知识：企业在备案纳税申报表（A100000表）时，应认真填写，及时报送，并严格遵守税法规定，确保纳税申报的合法性和准确性。