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收到专票的账务处理，必须要遵循专用发票的相关税收管理规定，首先要登记发票号码，登记内容包括供应商名称、发票号码、开票日期、发票类型、税率、金额等。 登记后，根据发票上的内容，再计算出需要支付的税金，做相应的记账处理。按照当前规定，收到专用发票后，应当在当月6日内办理发票抵扣，然后将发票库存报销，否则将影响企业的增值税申报和税款缴纳。 此外，为了更好的完成账务处理，企业在处理专用发票时，也要认真准确的审核，确保发票内容符合财务管理规定，避免专用发票操作出错，带来不必要的经济损失。 拓展知识：企业收到专票后，还要准确的记录发票类型，一般专票有四种类型，分别是普通发票、增值税专用发票、机动车销售统一发票、旅客运输统一发票。他们在报销时都会有不同的报销流程和标准，如增值税发票需要向税务机关备案，因此必须要认真准确的登记、归档以及其他财务处理过程中的任务。