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老师,企业所得税汇算清缴怎么操作,表单都不涉及到的话可以都不选吗,只填系统默认给的表单可以吗
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速问速答企业所得税汇算清缴操作一般可以按照下面步骤进行:
1、完善企业所得税汇算清缴表。企业所得税汇算清缴表是按照《企业所得税管理办法》(国家税务总局令第148号)规定填写,包括纳税人识别号、纳税人名称、所得税期间、应税收入额、减/差额税额等内容。
2、计算征收企业所得税。完善表格后,应当根据当期的收入情况,计算出当期应缴纳的企业所得税金额,并填写汇算清缴表中。
3、缴纳企业所得税。确定好应缴纳的企业所得税金额后,可以通过各种支付渠道缴纳企业所得税,如银行转账、代缴行政收款等。
4、完善企业所得税汇算清缴凭证。完成上述步骤后,在完善企业所得税汇算清缴凭证的同时,企业还要完善汇算清缴缴款凭证、申报表、汇算清缴扣缴义务人声明等。
如果只填系统默认给的表单可能会有缺失,因此建议企业还是尽量完善所有表单内容,以准确确定其税务缴纳义务。
拓展知识:企业所得税汇算清缴表上应当填写的税种有增值税、营业税、城市维护建设税、地方教育费附加、地方税种,以及按照税收征管法规定应当缴纳的其他税种。
2023 01/25 11:39