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对于收到的材料发票应该在本期结账时做如下处理： 1.在“应付账款”科目下，增加本期应付的款项金额，金额的取值是发票的金额。 2.在会计分录中，贷方科目写入“预付账款”，金额与上述发票金额相同。 3.在“往来单位”核算里，确认应付账款，金额为发票金额。往来单位应填写发票的供应商。 以上是收到材料发票的记账方式。除此之外，本期还需要根据实际情况，做一定的不良坏账准备，以防发票上的供应商拖欠账款。不少于150字 拓展知识：对于供应商的拖欠账款，企业应根据拖欠情况，对其设定不良坏账准备。准备的原则是：一般情况应根据贷款期限、贷款期限和贷款金额，采取有效的措施，在估计金额上有一定的保守性。