免费问答

2021年度企业所得税1万元汇算清缴补交，在2022年应该如何分录呢？一般来说，需要在2022年度结账时，应当将未汇算清缴企业所得税1万元分录为“应付款-应付税金”。首先，企业应当将2021年度汇算清缴企业所得税1万元划入应付款-应付税金，分录如下： 借：贷： 应付款-应付税金 1万元 企业所得税 1万元 其次，在2022年度企业完成在税务机关的税款汇缴之后，需要再次分录： 借：贷： 银行存款 1万元 应付款-应付税金 1万元 以上两项分录写清楚记账凭证，就可以完成2021年度汇算清缴企业所得税1万元的分录了。 拓展知识：企业所得税汇算清缴的税款比例和税款的计算方式，是由企业所得税法条例规定的，各国税法不一样，因此需要遵循当地最新的税政政策执行。